Estimation des coûts opérationnels : personnel, fournitures, charges d’exploitation

1- Objectifs du budget en hôtellerie : anticipation, pilotage, contrôle 2- Terminologie et notions clés : charges fixes, variables, CAPEX, OPEX 3- Typologies budgétaires : annuel, révisé, opérationnel, prévisionnel 4- Collecte des données historiques et prévisions d'activité 5- Élaboration des budgets par service : hébergement, restauration, extras, maintenance… 6- Prise en compte de la saisonnalité et des évènements exceptionnels 7- Prévisions de chiffre d'affaires : taux d’occupation, ADR, RevPAR 8- Estimation des coûts opérationnels : personnel, fournitures, charges d’exploitation 9- Budgétisation des investissements : renouvellement matériel, travaux, équipements 10- Répartition budgétaire dans les départements (contrôle des plafonds) 11- Communication du budget et responsabilisation des chefs de service 12- Utilisation d’outils de suivi budgétaire (Excel, ERP, outils PMS) 13- Suivi mensuel et trimestriel : budget vs réalisé 14- Identification des écarts significatifs et causes possibles 15- Actions correctives et mise à jour des prévisions (reforecasting) 16- Indicateurs de performance budgétaire (GOP, NOI, marge brute) 17- Présentation budgétaire à la direction ou aux actionnaires 18- Simulation de scénarios économiques et impact sur les résultats